Отправить заявку на участие в семинаре
тема:
БУХГАЛТЕР-2025: экспертный анализ последних изменений законодательства.
Новое в бухгалтерском учете и налогообложении
Лекторы:
Крутякова Татьяна Леонидовна,
Гейц Игорь Викторович,
Затагина Виктория Вячеславовна
Крутякова Татьяна Леонидовна,
Гейц Игорь Викторович,
Затагина Виктория Вячеславовна
25.11.2024 - 28.11.2024
Лектор: Гейц Игорь Викторович
– к.э.н., автор многочисленных изданий и публикаций по вопросам заработной платы, главный редактор журнала «Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги»
Автор многочисленных изданий и публикаций по вопросам заработной платы, учета, отчетности и налогообложения коммерческих и бюджетных организаций; разработчик ведомственных приказов ряда силовых министерств и ведомств по особенностям применения Инструкции по бюджетному учету.
– к.э.н., автор многочисленных изданий и публикаций по вопросам заработной платы, главный редактор журнала «Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги»
Автор многочисленных изданий и публикаций по вопросам заработной платы, учета, отчетности и налогообложения коммерческих и бюджетных организаций; разработчик ведомственных приказов ряда силовых министерств и ведомств по особенностям применения Инструкции по бюджетному учету.
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна
– заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы , аттестованный преподаватель ИПБ России.
Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.
– заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы , аттестованный преподаватель ИПБ России.
Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
– к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы, начиная от руководителя финансовых подразделений до руководителя компании в таких сферах деятельности, как промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг
– к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы, начиная от руководителя финансовых подразделений до руководителя компании в таких сферах деятельности, как промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг
Для профессиональных бухгалтеров - возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации
Программа семинара:
25.11.2024
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН
1. НДС
1.1. НДС для упрощенцев: как сочетать несочетаемое
- освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков, обязанности в части НДС в период действия освобождения, документальное оформление авансов и отгрузок
- потеря права на освобождение, переходные вопросы
- выбор ставки
- особенности работы с применением ставки 5 (7)%
1.2. НДС для всех налогоплательщиков
- новые формы декларации, книг покупок и книг продаж
- сложности учета в связи с появлением новых ставок НДС
- раздельный учет и восстановление НДС
- льготы по НДС
1.3. Сложные вопросы текущего периода
- авансы, уплаченные поставщикам: вычет и восстановление в разных ситуациях с учетом специфики договоров
- авансы, полученные от покупателей: особенности в случае получения авансов в неденежной форме, включая ситуации, возникающие при выставлении корректировочных счетов-фактур (возврат товаров, уменьшение стоимости)
2. Налог на прибыль
- новые ставки с 2025 года
- учет курсовых разниц в 2024 – 2027 гг.
- повышающие коэффициенты для учета отдельных видов расходов
- новые даты признания отдельных видов доходов и расходов и др. изменения
- резерв по сомнительным долгам в налоговом учете: плюсы и минусы, отличия от бухучета
3. УСН
- новые лимиты – новые возможности
- сочетание УСН и НДС
- переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.)
4. Ответы на вопросы по теме семинара
Внимание! На семинаре даются ответы на однозначные вопросы по теме семинара, не требующие изучения конкретной ситуации и документов слушателя.
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН
1. НДС
1.1. НДС для упрощенцев: как сочетать несочетаемое
- освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщиков, обязанности в части НДС в период действия освобождения, документальное оформление авансов и отгрузок
- потеря права на освобождение, переходные вопросы
- выбор ставки
- особенности работы с применением ставки 5 (7)%
1.2. НДС для всех налогоплательщиков
- новые формы декларации, книг покупок и книг продаж
- сложности учета в связи с появлением новых ставок НДС
- раздельный учет и восстановление НДС
- льготы по НДС
1.3. Сложные вопросы текущего периода
- авансы, уплаченные поставщикам: вычет и восстановление в разных ситуациях с учетом специфики договоров
- авансы, полученные от покупателей: особенности в случае получения авансов в неденежной форме, включая ситуации, возникающие при выставлении корректировочных счетов-фактур (возврат товаров, уменьшение стоимости)
2. Налог на прибыль
- новые ставки с 2025 года
- учет курсовых разниц в 2024 – 2027 гг.
- повышающие коэффициенты для учета отдельных видов расходов
- новые даты признания отдельных видов доходов и расходов и др. изменения
- резерв по сомнительным долгам в налоговом учете: плюсы и минусы, отличия от бухучета
3. УСН
- новые лимиты – новые возможности
- сочетание УСН и НДС
- переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.)
4. Ответы на вопросы по теме семинара
Внимание! На семинаре даются ответы на однозначные вопросы по теме семинара, не требующие изучения конкретной ситуации и документов слушателя.
26.11.2024
Реформа бухучета: сложные вопросы применения ФСБУ
Изменения в бухгалтерском учете:
Программа разработки ФСБУ
ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»
ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
Дисконтирование в бухгалтерском учете
Экономический смысл дисконтирования
Приведенная стоимость
Ставка дисконтирования
Необходимость применения дисконтирования в отдельных ситуациях
Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости»
Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»
Обзор изменений в учете запасов
Оценка при признании и после признания
Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов, резерв под обесценение
Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства»
Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
Учет инвестиционной недвижимости
Учет ремонтов
Обесценение в соответствии с МСФО 36 "Обесценение активов"
Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
Учет права пользования активом у арендатора
Учет у арендодателя: операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда
Обесценение инвестиции в аренду у арендодателя в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты»
Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
Гудвил
Обесценение в соответствии с МСФО 36 "Обесценение активов"
МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»
Оценка наличия признаков возможного обесценения актива
Определение возмещаемой суммы актива или генерирующей единицы
Признание и оценка убытка от обесценения
Восстановление убытка от обесценения
Реформа бухучета: сложные вопросы применения ФСБУ
Изменения в бухгалтерском учете:
Программа разработки ФСБУ
ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»
ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
Дисконтирование в бухгалтерском учете
Экономический смысл дисконтирования
Приведенная стоимость
Ставка дисконтирования
Необходимость применения дисконтирования в отдельных ситуациях
Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости»
Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»
Обзор изменений в учете запасов
Оценка при признании и после признания
Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов, резерв под обесценение
Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства»
Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
Учет инвестиционной недвижимости
Учет ремонтов
Обесценение в соответствии с МСФО 36 "Обесценение активов"
Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
Учет права пользования активом у арендатора
Учет у арендодателя: операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда
Обесценение инвестиции в аренду у арендодателя в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты»
Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
Гудвил
Обесценение в соответствии с МСФО 36 "Обесценение активов"
МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»
Оценка наличия признаков возможного обесценения актива
Определение возмещаемой суммы актива или генерирующей единицы
Признание и оценка убытка от обесценения
Восстановление убытка от обесценения
27.11.2024
Заработная плата. Реформа НДФЛ с 2025 года. Изменения в заработной плате и практические вопросы выплаты пособий
1. Реформа НДФЛ с 2025 года, новые ставки и вычеты. Ставки налога. Отдельные налоговые базы, порядок исчисления НДФЛ по ставкам, применяемые вычеты. Отдельный расчет НДФЛ с выплат в рамках районного регулирования оплаты труда. Расчет налога с отдельных налоговых баз. Особенности перерасчета налога по итогам налогового периода. Новые размеры стандартных налоговых вычетов на детей. Повышение совокупного размера доходов для предоставления налоговых вычетов. Упрощенный порядок предоставления стандартных вычетов на детей, без заявлений и прочих документов. Новый стандартный вычет на самого работника. Обязанность работника извещать об изменении условий для получения вычета. Перерасчет вычетов по итогам года налоговым органом. Налоговый «кэшбек». Возврат части удержанного НДФЛ по итогам года - право и порядок реализации, необходимые условия. Вопросы формирования базы доходов для получения возврата.
2. НДФЛ в течение 2024 и 2025 годов. Изменения правил налогообложения материальной выгоды (перерасчет с 2024 года) и выплат при увольнении. Неудержанные суммы НДФЛ должны определяться на новую дату и влияние этого факта на отчетность. Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и ГПД-ков. Новые выплаты, освобождаемые от налогообложения в определенных размерах. Новые правила предоставления и размеры социальных налоговых вычетов. Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с оптимизацией сумм налога, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.
3. Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года. Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ. Варианты отражения возврата налога. Изменения в справке о доходах. Новые контрольные формулы проверки.
4. Заработная плата и трудовые отношения. Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». Актуальные вопросы расчета и выплаты заработной платы, удержаний, расчета среднего заработка, предоставления и оплаты отпусков. Новый Закон о занятости, отчетность работодателя в органы занятости.
5. Пособия по социальному страхованию. Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР. Новые формы при назначении пособий. Рекомендации по расчету больничного пособия работодателем. Перерасчет пособий по причине неполных данных от СФР. Особенности назначения пособий ГПД-кам, совместителям и демобилизованным сотрудникам. Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком, порядок документального оформления.
6. Страховые взносы и отчетность по взносам. Изменения 2024 – 2025 г.г. Новая форма ЕФС-1, необходимость досрочного направления персданных. Новая ежемесячная персонифицированная отчетность, ее предназначение и дальнейшие перспективы. Возможные изменения РСВ с 2025 года.
Заработная плата. Реформа НДФЛ с 2025 года. Изменения в заработной плате и практические вопросы выплаты пособий
1. Реформа НДФЛ с 2025 года, новые ставки и вычеты. Ставки налога. Отдельные налоговые базы, порядок исчисления НДФЛ по ставкам, применяемые вычеты. Отдельный расчет НДФЛ с выплат в рамках районного регулирования оплаты труда. Расчет налога с отдельных налоговых баз. Особенности перерасчета налога по итогам налогового периода. Новые размеры стандартных налоговых вычетов на детей. Повышение совокупного размера доходов для предоставления налоговых вычетов. Упрощенный порядок предоставления стандартных вычетов на детей, без заявлений и прочих документов. Новый стандартный вычет на самого работника. Обязанность работника извещать об изменении условий для получения вычета. Перерасчет вычетов по итогам года налоговым органом. Налоговый «кэшбек». Возврат части удержанного НДФЛ по итогам года - право и порядок реализации, необходимые условия. Вопросы формирования базы доходов для получения возврата.
2. НДФЛ в течение 2024 и 2025 годов. Изменения правил налогообложения материальной выгоды (перерасчет с 2024 года) и выплат при увольнении. Неудержанные суммы НДФЛ должны определяться на новую дату и влияние этого факта на отчетность. Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и ГПД-ков. Новые выплаты, освобождаемые от налогообложения в определенных размерах. Новые правила предоставления и размеры социальных налоговых вычетов. Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с оптимизацией сумм налога, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости.
3. Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года. Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ. Варианты отражения возврата налога. Изменения в справке о доходах. Новые контрольные формулы проверки.
4. Заработная плата и трудовые отношения. Новые правила оплаты сверхурочной работы, выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». Актуальные вопросы расчета и выплаты заработной платы, удержаний, расчета среднего заработка, предоставления и оплаты отпусков. Новый Закон о занятости, отчетность работодателя в органы занятости.
5. Пособия по социальному страхованию. Реализация порядка расчета пособий в рамках обмена данных с СФР. Новые формы при назначении пособий. Рекомендации по расчету больничного пособия работодателем. Перерасчет пособий по причине неполных данных от СФР. Особенности назначения пособий ГПД-кам, совместителям и демобилизованным сотрудникам. Право на получение заработной платы и пособия по уходу за ребенком, порядок документального оформления.
6. Страховые взносы и отчетность по взносам. Изменения 2024 – 2025 г.г. Новая форма ЕФС-1, необходимость досрочного направления персданных. Новая ежемесячная персонифицированная отчетность, ее предназначение и дальнейшие перспективы. Возможные изменения РСВ с 2025 года.
28.11.2024
НАЛОГОВЫЕ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ В ДОГОВОРАХ И СДЕЛКАХ
1.Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ
Необоснованная налоговая выгода
Налоговая реконструкция
Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
2.Риски «дробления бизнеса»
Реальность деятельности и деловая цель
Случаи признания необоснованной налоговой выгоды
Взаимозависимые лица
Амнистия за дробление бизнеса (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ)
3.Безвозмездные сделки и беспроцентные займы
Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ
4.Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль
Расходы на управление
Маркетинговые исследования
Консультационные услуги
Лицензионные платежи
5.Авансы и предоплаты
Риски по НДС
Авансы и предоплаты у поставщика
Авансы и предоплаты у покупателя
6.Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями
7.Неотделимые улучшения арендованного имущества
Риски по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество
7.Лизинг, факторинг, аккредитив
Управление финансовыми рисками
Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль
9.Риски сотрудничества с самозанятыми
10.Налоговая оговорка в договоре
11.Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу
Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций
НАЛОГОВЫЕ И ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ В ДОГОВОРАХ И СДЕЛКАХ
1.Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ
Необоснованная налоговая выгода
Налоговая реконструкция
Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
2.Риски «дробления бизнеса»
Реальность деятельности и деловая цель
Случаи признания необоснованной налоговой выгоды
Взаимозависимые лица
Амнистия за дробление бизнеса (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ)
3.Безвозмездные сделки и беспроцентные займы
Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ
4.Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль
Расходы на управление
Маркетинговые исследования
Консультационные услуги
Лицензионные платежи
5.Авансы и предоплаты
Риски по НДС
Авансы и предоплаты у поставщика
Авансы и предоплаты у покупателя
6.Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями
7.Неотделимые улучшения арендованного имущества
Риски по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество
7.Лизинг, факторинг, аккредитив
Управление финансовыми рисками
Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль
9.Риски сотрудничества с самозанятыми
10.Налоговая оговорка в договоре
11.Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу
Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций
РАСПИСАНИЕ СЕМИНАРОВ
25.11.2024 - 28.11.2024
09:00 – 09:45
Начало регистрации на семинар
10:00 – 15:30
Выступление лекторов
ОТПРАВИТЬ ЗАЯВКУ НА УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ
Вы можете присутствовать на семинаре
несколькими способами:
несколькими способами:
- -1-ОЧНАЯ ФОРМА
г. Москва ул. Петровские линии, д. 2, отель "Будапешт"
- комплект для записей (блокнот, ручка),
- питание участников (кофе-брейки, обеды),
- авторские методические материалы,
- сертификат CIT consulting,
- гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту cit.lena@ya.ru
- -2-ОНЛАЙН ФОРМА
- самая актуальная информация.
- Живое общение с лектором.
- Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
- Раздаточный материал лектора после мероприятия.
- Просмотр из любой точки страны.
- Возможность присылать вопросы лектору заранее.
- Просмотр записи лекции
Мероприятие очно пройдет по адресу:
г. Москва ул. Петровские линии, д. 2, отель "Будапешт" (рядом м. Кузнецкий мост, Театральная, Охотный ряд, Трубная, Площадь Революции)
Телефон: +7 499 295-0147
Email: lida@ssw-a
г. Москва ул. Петровские линии, д. 2, отель "Будапешт" (рядом м. Кузнецкий мост, Театральная, Охотный ряд, Трубная, Площадь Революции)
Телефон: +7 499 295-0147
Email: lida@ssw-a
