Основы налоговой оптимизации: пределы допустимого и ответственность. Налоговая реформа 2025: ключевые аспекты и их воздействие на бизнес. Законодательные изменения и их влияние

тема:

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович

03.02.2025 - 04.02.2025

ПОСМОТРЕТЬ ПРОГРАММУ ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ

Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
– налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

Стоимость семинара

Онлайн участие – 32 900 руб./чел.

37900

р.

ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ

Для профессиональных бухгалтеров - возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации

Программа семинара:

Налоговая реформа 2025: основные изменения и их влияние на бизнес:

Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет.
Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль.
Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
Новые условия для УСН.
Дробление бизнеса и налоговая амнистия.
Новые ставки НДФЛ.
Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.

Актуальные тенденции судебной практики по налоговым спорам:

Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.
Дробление бизнеса.
Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса.
Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.
Налоговый контроль рыночности цен.
Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды.
Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).
Капитальные вложения.
Ликвидация незавершенного строительства.

Основы налоговой оптимизации: границы дозволенного и риски ответственности:

Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
Как проверить контрагента?
Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
Схемы, которые не рекомендуется применять.

Льготы и преимущества для налогоплательщиков: обзор, применение и ограничения:

Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
Организации в сфере радиоэлектронной промышленности.
Сколково (инновационный бизнес).

Практические аспекты дробления бизнеса: законность, риски и методы оптимизации:

Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
Упрощенная система налогообложения (УСН).
Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
НДС при УСН с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%
Патентная система налогообложения (ПСН).
Налог на профессиональный доход (НПД).
Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
Особенности в сфере общественного питания, с учетом льготы по НДС.

Пути и инструменты налоговой оптимизации: стратегии и методы снижения налоговых обязательств:

Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.

Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций: законодательство, расчёт и оптимизация:

Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, налоговые резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.).
Инвестиционный налоговый вычет (региональный и федеральный): кто применяет и как им правильно пользоваться.
Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

Изменения в законодательстве по НДС в 2025 году: комментарии, порядок исчисления и уплаты:

Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

Практические рекомендации по эффективному управлению налогами и минимизации налоговых обязательств:

Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
Как правильно исправить ошибки, чтобы избежать штрафные санкции.

03 февраля 2025 г.
10:00-18:00 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед

04 февраля 2025 г.
10:00-18:00 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед

Стоимость обучения с очно и онлайн

Обучение ОЧНО:

Очное участие – 37 900 руб./чел.

НДС не взимается. В стоимость входит: очное обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, методические материалы, именной сертификат, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.

Обучение ОНЛАЙН:

Онлайн участие – 32 900 руб./чел.

НДС не взимается. В стоимость входит: онлайн-обучение 2 дня, методические материалы, доступ к видеозаписи семинара на 30 дней.

ОТПРАВИТЬ ЗАЯВКУ НА УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ

Вы можете присутствовать на семинаре
несколькими способами:

-1-

ОЧНАЯ ФОРМА
г. Москва, отель «Гамма-Дельта» 3*
- комплект для записей (блокнот, ручка),
- питание участников (кофе-брейки, обеды),
- авторские методические материалы,
- сертификат CIT consulting,
- гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту cit@citcons.ru
-2-

ОНЛАЙН ФОРМА
- самая актуальная информация.
- Живое общение с лектором.
- Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
- Раздаточный материал лектора после мероприятия.
- Просмотр из любой точки страны.
- Возможность присылать вопросы лектору заранее.
- Просмотр записи лекции

Мероприятие очно пройдет по адресу:
г. Москва, отель «Гамма-Дельта» 3*

Телефон: +7 499 295-0147
Email: lida@ssw-a