тема:

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов. Налоговый контроль

  • Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович, Затагина Виктория Вячеславовна
23.12.2024 - 25.12.2024
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы, начиная от руководителя финансовых подразделений до руководителя компании в таких сферах деятельности, как промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг
Стоимость семинара
Онлайн участие – 32 900 руб./чел.
Для профессиональных бухгалтеров - возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации

Программа семинара:

23 декабря 2024 года.
Актуальные вопросы налогового контроля в 2024-2025 гг
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
10:00-18:00 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед

1. Актуальные вопросы налогового контроля в 2024-2025 гг:
  • Упрощенный порядок рассмотрения жалоб в рамках досудебного урегулирования налоговых споров с 1 января 2025 года
  • Контроль за применением ККТ: мероприятия, которые налоговые органы вправе проводить
Порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям
  • Взыскание задолженности после начала применения ЕНС и ЕНП
2. Камеральные проверки
  • Основания, сроки и порядок проведения
  • Требование налогового органа предоставления документов и пояснений
  • Оформление результатов камеральной проверки
  • Порядок обжалования
3. Выездные проверки
  • Основания для проведения выездной налоговой проверки
  • Процедуры, применяемые налоговым органом в ходе проверки
  • Дополнительные мероприятия налогового контроля
4. Досудебное урегулирование налоговых споров
5. Налоговый мониторинг
  • Порядок проведения
  • Отличие от «традиционных» налоговых проверок
6. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков
  • Права и обязанности налогоплательщиков
  • Ответственность юридического лица и персональная ответственность руководителя и главного
  • бухгалтера
  • Смягчение уголовной ответственности за налоговые преступления
7. Применение ст.54.1 НК РФ при проведении налоговых проверок
  • Налоговая реконструкция
  • Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
8. Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу
  • Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
  • Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций
24-25 декабря 2024 года.
Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков.
Лектор — Джаарбеков Станислав Маратович
День 1
10:00-18:00 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.
Налоговая реформа 2025: готовимся к изменениям:
  • Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет
  • Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль
  • Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
  • Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
  • Новые условия для УСН
  • Дробление бизнеса и налоговая амнистия
  • Новые ставки НДФЛ
  • Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости
Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:
  • Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
  • Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
  • Дробление бизнеса;
  • Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
  • Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
  • Налоговый контроль рыночности цен;
  • Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
  • Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).
То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
  • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
  • Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
  • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
  • Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
  • Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
  • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
  • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
  • Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
  • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
  • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
  • Схемы, которые не рекомендуется применять.
Использование льготных налогоплательщиков.
  • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
  • Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
  • Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
  • Сколково (инновационный бизнес)
Карта налоговой оптимизации
  • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
  • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
  • Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
  • Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
  • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
  • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
Налог на прибыль
  • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
  • Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
НДС
  • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
  • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
  • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
  • Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
  • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
  • Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
Иное
  • Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
  • Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
  • Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
Ответы на вопросы, практические рекомендации
День 2
10:00-17:30 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед
17:30-20:00 Фуршет
Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе:
  • НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН;
  • Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН;
  • Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?
Взаимозависимые лица
  • Какие лица признаются взаимозависимыми:
  • Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
  • Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
  • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
  • Обзор судебной практики. (О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам)
Полезные особенности специальных налоговых режимов
  • Допустимые пределы превышения лимитов УСН
  • Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
  • Налог на профессиональный доход (НПД).
Схема дробления бизнеса
  • Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
  • Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
  • Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
  • НДС при УСН с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
  • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
  • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
  • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
  • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
  • Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.

  • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.
  • Анализ выигранных налогоплательщиками дел.
  • Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.

ПОНЕДЕЛЬНИК-СРЕДА, 23-25

23-25 декабря 2024 года
09:30 — 10:00            Регистрация
10:00 — 13:30            Обучение
13:30 — 14:30            Обед
14:30 — 17:30            Обучение
17:30 — 20:00             Фуршет (25 декабря 2024 г.)
Стоимость обучения с очно и онлайн
Обучение ОЧНО:
3 дня — 53900 руб./чел.
2 дня — 39 900 руб./чел.
1 день — 19 900 руб./чел.
НДС не взимается.


В стоимость входит:

Очное обучение в выбранные дни

Обеды

Доступ к записи семинара на 2 месяца

Методические материалы

Именной сертификат участника

Обучение ОНЛАЙН:
3 дня — 45 900 руб./чел.
2 дня — 34 900 руб./чел.
1 день — 17 900 руб./чел.
НДС не взимается.


В стоимость входит:

Онлайн-обучение в выбранные дни

Доступ к записи семинара на 2 месяца

Методические материалы


Доступ к записи семинара
32 900 руб./чел. НДС не взимается.

В стоимость входит:

Доступ к записи семинара на 2 месяца

Методические материалы



ОТПРАВИТЬ ЗАЯВКУ НА УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ
Формат участия
23.12.2024 - 25.12.2024
Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов. Налоговый контроль
Нажимая на кнопку «Отправить заявку», Вы даете согласие на подписку новостей
Вы можете присутствовать на семинаре
несколькими способами:
  • -1-
    ОЧНАЯ ФОРМА
    Отель "Бета" Измайлово / Адрес: Москва, Измайловское шоссе д. 71, корп. 2Б
    Отдел бронирования: Тел.: +7 (495) 792-98-50 / Сайт: hotelbeta.ru

    • комплект для записей (блокнот, ручка),
    • питание участников (кофе-брейки, обеды),
    • авторские методические материалы,
    • сертификат CIT consulting,
    • гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту cit@citcons.ru
  • -2-
    ОНЛАЙН ФОРМА

    • самая актуальная информация.
    • Живое общение с лектором.
    • Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
    • Раздаточный материал лектора после мероприятия.
    • Просмотр из любой точки страны.
    • Возможность присылать вопросы лектору заранее.
    • Просмотр записи лекции
Мероприятие очно пройдет по адресу:
Отель "Бета" Измайлово / Адрес: Москва, Измайловское шоссе д. 71, корп. 2Б
Отдел бронирования: Тел.: +7 (495) 792-98-50 / Сайт: hotelbeta.ru

Телефон: +7 499 295-0147
Email: lida@ssw-a
Made on
Tilda