Отправить заявку на участие в семинаре
г. Сочи (Адлер)
«СОЧИ ПАРК ОТЕЛЬ»
Континентальный проспект 6
★★★
СОЧИ Оптимизация налоговой нагрузки компании по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ. Дробление бизнеса. Налоговые риски опасных оптимизационных схем. Экономическая обоснованность расходов: как проверяют, как доказывать. Новые решения, новое в цифровом контроле ФНС.
Лектор: Иваницкий Виктор Сергеевич
02.09.2024 - 06.09.2024
Лектор: Иваницкий Виктор Сергеевич
-к.э.н., партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», магистр права, аттестованный аудитор, квалификация ДипИФР МСФО АССА.
-к.э.н., партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал», магистр права, аттестованный аудитор, квалификация ДипИФР МСФО АССА.
Стоимость от 39 900 до 109 900 рублей
*без проживания 39 900 рублей При оплате до 24 июля 2024г. - скидка 2 000 руб.!
Обращаем Ваше внимание на взимание Курортного сбора с 16.07.2018 года согласно ФЗ N 124 «О ПРОВЕДЕНИИ ЭКСПЕРИМЕНТА ПО РАЗВИТИЮ КУРОРТНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ В РЕСПУБЛИКЕ КРЫМ, АЛТАЙСКОМ КРАЕ, КРАСНОДАРСКОМ КРАЕ И СТАВРОПОЛЬСКОМ КРАЕ» на территории города Сочи. Размер курортного сбора составляет 50 рублей в сутки с Гостя.
Для профессиональных бухгалтеров - возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации
Программа семинара:
- Контроль цен для целей налогообложения: на что обратить внимание. Сделки между взаимозависимыми лицами, которые не являются по суммовому критерию контролируемыми - не только выручка (у продавца, арендодателя, по ДДУ), но и несение расходов; доход у покупателя от приобретения имущества по заниженной цене у взаимозависимого лица, передача прав и обязанностей по договору лизинга, продажа имущества, ранее бывшего предметом лизинга и др.). Контроль распределения цены «внутри» сделки между облагаемыми и необлагаемыми НДС операциями (в сделке купли – продажи здания с ЗУ между зданием (облагается НДС) и ЗУ (не облагается НДС) и др.)
- Оптимизация налоговой нагрузки по НДС. Виды поступлений, не облагаемых НДС. Структурирование деятельности с использованием субъектов, применяющих СНР; консолидация ФНС деятельности юрлиц и ИП для целей налогообложения; разумные деловые цели; когда взаимозависимых СНРников не обвинят в «дроблении бизнеса» (Письмо ФНС № СД-19-2/188@); законопроект ФНС по «дроблению бизнеса». Судебная практика: правила консолидации (не только налог на прибыль, но и вычеты по НДС – Определение ВС РФ от 2810.2019 №305-ЭС19-9789); при расчете налоговой обязанности ФНС должна учесть налоги, которые заплатили лица на СНР, деятельность которых ФНС консолидирует (Определения ВС РФ от 23.12.2022 №308-ЭС22-15224, от 21.07.2022 № 301-ЭС22-4481; от 23.03.2022 №307-ЭС21-17087, №307-ЭС21-17713; позиции ВС РФ по возврату налога, уплаченного лицом, которого консолидируют для целей налогообложения. Мифы и реальность по оптимизации с использованием: опционного договора; безналоговой передачи имущества; перенесения обязанности по уплате налога на более поздний срок.
- Оптимизация налоговой нагрузки по налогу на прибыль. Виды расходов, к которым повышенное внимание ФНС России: ИП – управляющие (проигрыш налогоплательщика в ситуации, когда бывший директор стал ИП – управляющим (Определение ВС РФ №304-ЭС21-28407), выигрыш – Постановление 6ААС от 19.08.2022 по делу № А73-19134/2021 и др.); выигрыш общества, у которого были одновременно два органа управления – директор и ИП – управляющий (Постановления АС УО от 07.12.2022 по делу № А76-51975/2020, от 15.08.2022 года по делу № А76-817/2021); последних судебных актов в пользу налогоплательщика – Постановление 17 ААС от 21.02.2023 по делу № А60-51457/2022), уплата роялти, агентские договоры) и др..; договор простого товарищества (анализ наиболее распространенных вариантов применения); выплаты ИП и самозанятым (судебная практика; позиция ФНС – 2023, 2024). по таким выплатам. Оптимизация через учетную политику предприятия: резервы для целей налогового учета. Использование ПИФ для налогового планирования по налогу на прибыль и НДФЛ. Личный фонд как способ защиты имущества и оптимизации НДФЛ и налога на прибыль
- Использование иностранных компаний в оптимизационных целях. В каких случаях квалифицируется необоснованная налоговая выгода? Когда иностранная компания должна платить налог со своей прибыли в России; вменение «дробления бизнеса» с использованием иностранных компаний и др.
- Оптимизация налоговой нагрузки по НДФЛ и/или страховым взносам. Помогает ли экономить НДФЛ полное товарищество (не путать с простым товариществом)?
- Экономическая обоснованность расходов: как проверяют, как доказывать. Общие подходы; дублирующие функции; у контрагента нет лицензии, допуска, договор аренды, подлежащий регистрации не зарегистрирован; несение расходов, не предусмотренных договором; убыток по сделке; налоговые споры по расходам и вычетам НДС по дорогим автомобилям (в том числе выигрыш налогоплательщика по Maybach 62); приобретение и эксплуатация снегоходов; услуги по организации просмотра хоккейных матчей в ВИП-ложе и др.)
- Налоговые риски опасных оптимизационных схем: как ФНС находит «клиентов». Займы: контроль цены, выдача займов за счет привлеченных средств под более низкий процент или беспроцентных займов, многократное изменение условий в займах между взаимозависимыми лицами; переквалификация возврата займа для ИП на УСН, поступлений от продажи товаров ИП на УСН в доход для целей НДФЛ. Поручительства и залоги: нет оплаты за выдачу поручительства или за передачу имущества в залог по обязательствам другого лица. Учёт капитального ремонта реконструкции: по ФСБУ 6 капитальный ремонт – увеличение стоимости ОС (база по налогу на имущества), для налогового учета - расходы; разграничение между текущим и капитальным ремонтом ОС (реконструкция – увеличение стоимости ОС как в бухгалтерском, так и в налоговом учете). Дебиторская и кредиторская задолженность (КЗ), резервы по сомнительным долгам: включение безнадежной КЗ в состав доходов (в том числе по лицам, исключенным из ЕГРЮЛ). «Опасные» выплаты сотрудникам: премии; денежная компенсация на питание в рамках коллективного (не трудового) договора, неперсонифицированные затраты на питание; аренда у сотрудников имущества; компенсационные выплаты за использование имущества работника; вознаграждение членам совета директоров и ревизионной комиссии; надбавка за вахтовый метод; компенсация за разъездной характер; выплаты при однодневных командировках; прощение займа; ученический договор; дарение организацией работникам (в том числе денег); cложные ситуации: многократные увольнения одного и того же работника; выплата материальной помощи; личные расходы работников, представительские расходы, возмещение процентов по ипотеке в пределах 3% от ФОТ). Корпоративные сделки: налоговые последствия передачи имущества при реорганизациях, вклад в уставный капитал, вклад в имущества общества, выплата дивидендов имуществом, передача имущества в качестве отступного по договорам займа, выдача товарного займа
- Претензии ФНС России по НДС: анализ текущей практики по проблемным ситуациям. НДС на обеспечительный платеж и задаток. СФ на аванс при систематических отгрузках в течение месяца; порядок восстановления НДС, принятого к вычету при уплате аванса, при получении товаров работ услуг (с учётом позиции КС РФ); НДС при cписании авансов выданных/полученных по истечении срока исковой давности; позиция ВС РФ о презумпции экономической необоснованности затрат арендатора на неотделимые улучшения арендуемого имущества, невозмещаемые арендодателем; безвозмездная передача новогодних подарков работникам; безвозмездная передача имущества; дарение подарочных сертификатов; бесплатная раздача товаров в рекламных целях; НДС при бесплатной передаче работникам питания; вычет по НДС на основании чека без СФ; вычеты по НДС по ОС, которые в дальнейшем будут использованы как в облагаемой, так и не облагаемой НДС деятельности; исчисление НДС при списании с баланса имущества по причинам недостачи, хищения, порчи, истечения срока годности, морального и (или) физического износа; налогообложение штрафных санкций, отступных, опционной премии).
- Проблемные контрагенты. Обзор практики применения положений законодательства о налогах и сборах, связанных с оценкой обоснованности налоговой выгоды (утв. Президиумом ВС РФ 13.12.2023), практика последних лет. Взыскание НДС, пени, штрафа как убытка (ст. 15 ГК РФ) с контрагента, в вычетах по операциях с которым ФНС отказала, сделала доначисления на основании проверки, даже если в договоре не были сформулированы заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК РФ) – п.19 Обзора судебной практики №4(2021). утв. Президиумом ВС РФ 16.02.2022; Определение ВС РФ от 09.09.2021 №302-ЭС21-5294. Формулировка условий договора об обязанности поставщика возместить имущественные потери покупателю после добровольного уточнения тем налоговых обязательств по НДС на основании ИП ФНС (Определение ВС РФ от 24.01.2022 №310-ЭС21-26455, Решение АС ВО от 20.02.2023 по делу А14-1917/2021).
- Круглый стол. Противодействия доначислениям из-за «дробления бизнеса» - возможно ли юридически закрепленное безопасное негласное (скрытое) владение компанией (судебная практика)?
РЕГЛАМЕНТ
Сентябрь, 02- 06
ПОНЕДЕЛЬНИК, 02 Сентября
после 15.00 – заезд, размещение в гостинице
ВТОРНИК, 03 Сентября
10.00-17.00 – экскурсионная программа
СРЕДА, 04 Сентября
9.30-10.00 - регистрация
10.00-16.00 – занятие
13.00-14.00- обед
20.00 - фуршет
10.00-16.00 – занятие
13.00-14.00- обед
20.00 - фуршет
ЧЕТВЕРГ, 05 Сентября
10.00-16.00 – занятие
13.00-14.00- обед
13.00-14.00- обед
ПЯТНИЦА, 06 Сентября
До 12.00 – освобождение номеров, отъезд.
Стоимость обучения с проживанием и без проживания
При оплате до 24 июля 2024г. - скидка 5 000 руб.!
При оплате до 24 июля 2024г. - скидка 5 000 руб.!
Обучение + проживание (4 ночи с завтраком) + 2 обеда + экскурсионная программа на целый день + фуршет + трансфер аэропорт (ж/д вокзал) и обратно + раздаточный и методический материал + именное свидетельство + удостоверение о повышении квалификации 40 часов.
109 900 руб./ 1 чел.
одноместный номер - стандарт
90 500 руб./ 2 чел.
двухместный номер - стандарт
109 900 руб./ 1 чел.
одноместный номер - стандарт
90 500 руб./ 2 чел.
двухместный номер - стандарт
Обучение + проживание (4 ночи с завтраком) + 2 обеда + фуршет + раздаточный и методический материал + именное свидетельство
98 900 руб./ 1 чел.
одноместный номер - стандарт
79 500 руб./ 2 чел.
двухместный номер - стандарт
98 900 руб./ 1 чел.
одноместный номер - стандарт
79 500 руб./ 2 чел.
двухместный номер - стандарт
В стоимость включены: 2 дня обучения, 2 обеда, раздаточный и методический материал, фуршет, именное свидетельство.
39 900 руб./чел.
ОТПРАВИТЬ ЗАЯВКУ НА УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ
Мероприятие очно пройдет по адресу:
Email: lida@ssw-a
г. Сочи (Адлер)
«СОЧИ ПАРК ОТЕЛЬ»
Континентальный проспект 6
Телефон: +7 499 295-0147Email: lida@ssw-a
