г.Сочи

отель "ЗВЕЗДНЫЙ"

ул.Гагарина, 5

★★★★

тема:

Оптимизация налогообложения. Снижение рисков и схемы дробления

  • Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
08.10.2024 - 12.10.2024
Лектор: Джаарбеков Станислав Маратович
налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

Стоимость семинара
Без проживания – 36 900 руб./чел. НДС не взимается.
Для профессиональных бухгалтеров - возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации

Программа семинара:

09 октября
Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков.
Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

Налоговая реформа 2025 — готовимся к изменениям:
  • Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет
  • Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль
  • Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
  • Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
  • Новые условия для УСН
  • Дробление бизнеса и налоговая амнистия
  • Новые ставки НДФЛ
  • Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости

Свежая судебная практика по налоговым вопросам:
  • Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
  • Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
  • Дробление бизнеса;
  • Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
  • Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
  • Налоговый контроль рыночности цен;
  • Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
  • Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК) и др.

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию:
  • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
  • Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
  • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
  • Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
  • Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
  • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
  • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
  • Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
  • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
  • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
  • Схемы, которые не рекомендуется применять.

Использование льготных налогоплательщиков:
  • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
  • Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
  • Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
  • Сколково (инновационный бизнес)

Карта налоговой оптимизации:
  • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
  • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
  • Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
  • Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
  • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
  • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли

Налог на прибыль:
  • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
  • Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

НДС:
  • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
  • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
  • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
  • Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
  • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
  • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
  • Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

Иное:
  • Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
  • Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
  • Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.

  • Ответы на вопросы и индивидуальные консультации
10 октября
Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов

Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса, в том числе:
  • НДС при доходах более 60 млн руб. в год для УСН;
  • Увеличение базового порога доходов, численности и стоимости ОС для перехода на УСН;
  • Налоговая амнистия при дроблении бизнеса: кому это выгодно?

Взаимозависимые лица:
  • Какие лица признаются взаимозависимыми:
  • Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
  • Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
  • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
  • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
  • Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
  • Обзор судебной практики. (О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам)

Полезные особенности специальных налоговых режимов:
  • Допустимые пределы превышения лимитов УСН
  • Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
  • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
  • Налог на профессиональный доход (НПД).

Схема дробления бизнеса:
  • Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
  • Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
  • Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
  • НДС при УСН с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
  • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
  • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
  • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
  • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
  • Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.

Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.

Анализ выигранных налогоплательщиками дел.

Анализ проигранных налогоплательщиками дел.

  • Ответы на вопросы и индивидуальные консультации

ВТОРНИК-СУББОТА, 08-12 Октября

08 октября — День заезда
с 15.00 – заезд, размещение в гостинице
09 октября — Оптимизация налогообложения.
Методы снижения рисков
07:00 - 09:30 Завтрак
09:30 - 10:00 Регистрация
10:00 - 11:30 Обучение
11:30 - 12:00 Кофе-брейк
12:00 - 13:30 Обучение
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 18:00 Обучение
20:00 - 22:00 Фуршет
10 октября — Схема дробления бизнеса в понимании налоговиков и судов
10:00 - 11:30 Обучение
11:30 - 12:00 Кофе-брейк
12:00 - 13:30 Обучение
13:30 - 14:30 Обед
14:30 - 18:00 Обучение
11 октября — Свободный день
07:00 — 11:00 Завтрак
12 октября — День отъезда
07:00 - 11:00 Завтрак
11:00 - 12:00 Освобождение номеров и отъезд участников

Стоимость обучения с проживанием и без проживания
Стоимость обучения с размещением в 1-местном номере – 97 800 руб./чел.
НДС не взимается.



В стоимость входит: размещение в 1-местном номере (4 суток), завтраки, обеды (9 и 10 октября), кофе-брейки (9 и 10 октября), фуршет (9 октября), методические материалы, именной сертификат участника.
Стоимость обучения с размещением в 2-местном номере (при обучении 2-х участников от организации) – 79 900 руб./чел.
НДС не взимается.

В стоимость входит: размещение в 2-местном номере (4 суток), завтраки, обеды (9 и 10 октября), кофе-брейки (9 и 10 октября), фуршет (9 октября), методические материалы, именной сертификат участника.

Стоимость обучения без размещения – 38 900 руб./чел. От 2-х человек – 36 900 руб./чел. НДС не взимается.




В стоимость входит: обучение 2 дня, кофе-брейки и обеды, фуршет, методические материалы, именной сертификат участника.



ОТПРАВИТЬ ЗАЯВКУ НА УЧАСТИЕ В СЕМИНАРЕ
Формат участия
08.10.2024 - 12.10.2024
Сочи Оптимизация налогообложения. Снижение рисков и схемы дробления
Нажимая на кнопку «Отправить заявку», Вы даете согласие на подписку новостей
Мероприятие очно пройдет по адресу:
г.Сочи,отель "ЗВЕЗДНЫЙ"ул.Гагарина, 5
Телефон: +7 499 295-0147
Email: lida@ssw-a
Made on
Tilda