Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ

Необоснованная налоговая выгода

Налоговая реконструкция

Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)

Риски «дробления бизнеса»

Реальность деятельности и деловая цель

Случаи признания необоснованной налоговой выгоды

Взаимозависимые лица

Амнистия за дробление бизнеса (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ)

Безвозмездные сделки и беспроцентные займы

Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ

Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль

Расходы на управление

Маркетинговые исследования

Консультационные услуги

Лицензионные платежи

Авансы и предоплаты

Риски по НДС

Авансы и предоплаты у поставщика

Авансы и предоплаты у покупателя

Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями

Неотделимые улучшения арендованного имущества

Риски по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество

Лизинг, факторинг, аккредитив

Управление финансовыми рисками

Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль

Риски сотрудничества с самозанятыми

Налоговая оговорка в договоре

Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу

Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции

Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций